قائمة التدفقات النقدية هي سجل مالي يُلخِص المتحصلات النقدية التي قبضتها الشركة والمدفوعات النقدية التي دفعتها خلال فترة زمنية مُحَدَدة.
فهي أشبه بفحص دوري يكشف لنا عن صحة الوضع المالي للشركة، وكفاءتها في إدارة النقدية؛ أي قدرتها على توفير تدفق نقدي يساعدها على الوفاء بالتزاماتها، وتمويل النفقات التشغيلية. تُعتَبَر قائمة التدفقات النقدية جزءًا إلزاميًا من التقارير المالية للشركة ، وهي تُكَمِل قائمة قائمتيّ المركز المالي والدخل، ولا يُمْكِن قراءتها بمعزل عنهما.
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق